БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА ОСТРОВОВ ТЕРКС И КАЙКОС

На начало 2005 г. финансовый сектор Теркс и Кайкос насчитывал шесть банков (пять из которых также обслуживали традиционных клиентов), приблизительно 3 000 страховых компаний, 1 000 трастов и 14 000 освобожденных от налогообложения компаний, т.е. международных хозяйственных компаний (МХК). Комиссия по финансовым услугам лицензирует и контролирует деятельность банков, трастов, страховых компаний и руководителей компаний; она жен выдает лицензии МХК и выполняет функции Реестра компаний на островах Теркс и Кайкос. Центральный банк как таковой на островах Теркс и Кайкос отсутствует. Комиссия по финансовым услугам в составе 14 служащих занимается проведением инспектирования деятельности финансовых учреждений в ограниченном объеме на местах. Комиссия была образована в соответствии с Законом о комиссии по финансовым услугам 2001 г. и начала функционировать с марта 2002 г. В настоящее время Комиссия подчиняется непосредственно Губернатору.

Финансовая система строится, в основном, вокруг двух групп лиц: тех, кто постоянно пребывает и/или занимается бизнесом на островах Теркс и Кайкос, и тех, кто живет за пределами юрисдикции Теркс и Кайкос, но  участвует в механизмах защиты денежных средств, находящихся в юрисдикции. Такое различие отражается в двух типах банковских лицензий, выдаваемых согласно Закону «О Государственной банковской лицензии»: Государственной банковской лицензии на осуществление банковской деятельности на островах с резидентами островов, и Иностранной банковской лицензии на осуществление банковской деятельности на островах, но с нерезидентами. Вместе с тем, разрешается иметь лицензии обоих типов при условии разделения бухгалтерского учета по этим видам деятельности или ведения такой деятельности через раздельные филиалы.  

В январе 2004 г. правительство разрешило ввести в действие Директиву Европейского Союза о налоге на сбережения при условии создания единого рынка для всех оффшорных и традиционных финансовых учреждений. Конфиденциальность и банковская тайна охраняются в соответствии с Законом о конфиденциальности 1979 г., который предусматривает штрафные санкции и заключение под стражу банковских работников, включая государственных чиновников, которые раскрыли конфиденциальную информацию без соответствующего на то разрешения. Закон о компаниях 1981 г. содержит сходные положения в отношении компаний, освобожденных от уплаты налогов. Кроме того, обычное право также предусматривает гражданскую ответственность за нарушение профессиональной тайны. Обязательство о соблюдении конфиденциальности не действует, если она приходит в противоречие с  положениями Закона о взаимной юридической помощи (США)
1991 г., который был принят во исполнение договора между США и Соединенным Королевством об оказании помощи в уголовных вопросах.  В то же самое время указанный договор не распространяется на фискальные преступления; Острова Теркс и Кайкос на заключали какие-либо соглашения об избежании двойного налогообложения, поэтому местные власти не могут сотрудничать с иностранными органами расследования и не могут оказывать им помощь в расследовании уклонения от уплаты налогов.

Функционирующие финансовые учреждения

Ферст Карибиан Интернешнл Банк (First Caribbean International Bank)
Скотиябанк (Scotiabank)
Бордье Интернешнл Банк энд Траст Лтд. (Bordier International Bank & Trust Ltd.)
Белиз Банк (Belize Bank)
Теркс энд Кайкос Банкинг Компании Лтд. (Turks & Caicos Banking Co Ltd.)