БАЗЕЛЬСКАЯ КОМИССИЯ ПО БАНКОВСКОМУ НАДЗОРУ

Общая надежность и устойчивость банков базируется на политике и методах изучения своих клиентов (ПМИК); эта же политика и методы охраняют целостность банковской системы путем снижения вероятности отмывания денег через банки, финансирования терроризма и прочих нелегальных видов деятельности.
В октябре 2001 г. Базельская комиссия по банковскому надзору (БКБН) опубликовала доклад «Должная проверка клиентов банков», который был в феврале 2003 г. дополнен «Общими рекомендациями по открытию счетов и идентификации клиентов». Цель доклада заключалась во внедрении идентификации клиентов и политики и методов изучения клиентов, которые могут служить ориентиром для банковских инспекторов в установлении национальных стандартов и разработки банками своих собственных программ ПМИК. Содержащиеся в докладе рекомендации пользуются широкой международной поддержкой банковских законодателей. Доклад оговаривает четыре основных элемента программы ПМИК, а именно: стандарты приемлемости клиента, идентификация клиента, непрерывный мониторинг счетов высокого риска и управление рисками.

Базельская комиссия по банковскому надзору учреждена руководителями центральных банков Группы из десяти стран в 1974 г. и заседает четыре раза в год. В настоящее время Комиссия состоит из старших представителей контролирующего руководства банков и центральных банков Группы 10 стран (Бельгия, Канада, Франция, Германия, Италия, Япония, Нидерланды, Швеция, Швейцария, Соединенное Королевство и Соединенные Штаты Америки) и представителей Люксембурга и Испании. Обычно Комиссия проводит свои заседания в Банке международных расчетов в Базеле, где находится постоянный секретариат Комиссии в составе 12 членов.

Базельская комиссия формулирует в основных чертах стандарты надзора и рекомендации и советует внедрять передовую практику в банковский надзор, предполагая, что руководство банков-членов Комиссии и другие национальные институты предпримут шаги по внедрению указанных стандартов в свои собственные национальные банковские системы как посредством принятия законов, так и иными путями.

Целью деятельности Комиссии является сближение общих позиций и стандартов. БКБН не является многосторонней организацией в классическом понимании. Она не имеет учредительного договора и не издает обязательных для выполнения правил. Скорее ее главная функция – это информационный форум, вырабатывающий политические решения и пропагандирующий стандарты.

ОБЩИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОТКРЫТИЮ СЧЕТОВ И ИДЕНТИФИКАЦИИ КЛИЕНТОВ – ПРИЛОЖЕНИЕ К ПУБЛИКАЦИИ БАЗЕЛЬСКОЙ КОМИССИИ № 85 «ДОЛЖНАЯ ПРОВЕРКА КЛИЕНТОВ БАНКАМИ» (ФЕВРАЛЬ 2003 г.)

Доклад Базельской комиссии требует от банков разработки четкой политики в отношении приемлемости клиентуры, в том числе определении той категории клиентов, которые могут представлять собой риск выше среднего. При разработке такой политики следует учитывать такие факторы как историю клиента, страну происхождения, общественное положение, существующие банковские счета клиента и его деятельность. Такую политику и методы следует ранжировать так, чтобы клиенты, характеризующиеся более высоким риском, подвергались более тщательной проверке.

В докладе уделяется внимание потребностям финансово или социально обделенных людей, а также выражается согласие на предписание минимальных требований для открытия счетов лицам с небольшим доходом. Подчеркивается, что «критерии приемлемости клиента не должны носить настолько ограничительный характер, чтобы приводить к отказу в допуске широкой общественности к получению банковских услуг, особенно людей, обделенных в финансовом или социальном отношениях».

Процедура должной проверки клиентов банков Базельской комиссии была разработана Рабочей группой по трансграничному банковскому обслуживанию. Рабочая группа по трансграничному банковскому обслуживанию представляет собой объединенную группу членов Базельской комиссии и Оффшорной группы банковских контролеров. Отчет о Должной проверке клиентов банков не описывает каждый возможный случай, но уделяет особое внимание механизмам, которые могут использовать банки при разработке любой эффективной программы идентификации клиентов. Такие рекомендации служат точкой отсчета для контролеров и банков в сфере идентификации клиентов и могут быть адаптированы к применению национальными контролерами, которые разрабатывают или совершенствуют программы идентификации клиентов. Вместе с тем, контролерам следует признать, что любая программа идентификации клиентов должна учитывать различные типы клиентуры (физические лица в отличие от организаций), и различные степени риска, вытекающие из отношений между клиентом и банком. Более рискованные операции и отношения, например, с лицами или организациями, занимающимися политической деятельностью, явно потребуют более пристального внимания, чем менее рискованные операции и счета.

Рекомендации и оптимальные методы работы, разработанные национальными контролерами, также должны отражать различные виды операций, наиболее типичных для конкретной банковской системы. Например, заочное открытие счетов может преобладать в одной стране, но не в другой. По этой причине процедуры идентификации клиентов в различных странах могут отличаться. Некоторые идентификационные документы более подвержены мошенничеству, чем другие. Касательно более уязвимых из них или в случаях, когда подлинность представленного документа (документов) сомнительна, банк должен проверить предоставленную клиентом информацию путем дополнительных запросов или через иные источники информации.

Идентифицирующие клиента документы следует хранить, по крайней мере, пять лет после закрытия счета. Срок хранения всей учетной документации по операции также должен составлять не менее пяти лет после совершения операции.
Данные рекомендации приведены в двух разделах, охватывающих различные стороны идентификации клиентов. В разделе приводится информация, которая подлежит сбору и проверке в отношении физических лиц, намеревающихся открыть банковский счета и осуществлять операции. В разделе Б указана информация, подлежащая сбору и проверке в отношении юридических лиц. Раздел состоит из двух частей: первая перечисляет требования по отношению к корпорациям, вторая – к другим типам организаций.

A. Физические лица
Физические лица – насколько это возможно – должны предоставить следующую информацию:
- настоящую и используемую в прошлом фамилию (например, девичью фамилию);
- точный адрес постоянного местожительства (необходимо получить полный адрес, номер почтового ящика недостаточен);
- номер телефона, факса; адрес электронной почты;
- дату и место рождения;
- национальность;
- род занятий, занимаемое общественное положение и/или реквизиты работодателя;
- личный идентификационный номер или документ, по которому может быть установлена личность (например, паспорт, удостоверение личности, вид на жительство, документы социального страхования, водительские права), имеющий фотографию клиента;
- тип счета и характер банковских операций;
- подпись.
Банк обязан проверить эту информацию, используя, по крайней мере, один из следующих методов:
- подтвердить дату рождения по официальному документу (например, свидетельству о рождении, паспорту, удостоверению личности, документу социального страхования);
- подтвердить адрес постоянного местожительства (например, по счету оплаты коммунальных услуг, налоговым документам, выписке из банковского счета, письму от государственного учреждения);
- связаться с клиентом по телефону, почте или электронной почте с целью подтверждения представленной информации после открытия счета (например, отключенный телефон, вернувшееся почтовое отправление или неверный адрес электронной почты должны послужить основанием для дальнейшего расследования);
- подтвердить действительность представленных официальных документов путем заверения их уполномоченными лицами (например, сотрудником посольства, государственным нотариусом).
Перечисленные выше примеры не являются единственно возможными средствами проверки. В отдельных юрисдикциях могут иметься и другие документы сходного характера, которые можно предъявить в качестве достаточного свидетельства личности клиента. Финансовым учреждениям рекомендуется применять эффективные процедуры идентификации в отношении как «очных» (т.е. являющихся на собеседование в банк), так и «заочных» клиентов.
На основе представленной информации финансовые учреждения должны иметь возможность произвести первичную оценку риска клиента. Особое внимание необходимо уделять тем клиентам, которые, как выяснилось, относятся к категории повышенного риска. Дополнительные запросы или получаемая в отношении данных клиентов информация должны включать в себя следующее:
- подтверждение адреса постоянного места жительства, полученного в результате поиска, проведенного кредитным агентством, или же самостоятельно, путем визитов на дом;
- личные отзывы (например, клиента того же учреждения);
- рекомендация прежнего банка и переговоры с таким банком в отношении конкретного клиента;
- подтверждение источника доходов;
- подтверждение занятости, занимаемой государственной должности (если это приемлемо).
В случае единичных или нечастых операций, когда сумма операции или ряда связанных между собой операций не превышает установленного минимума, достаточно затребовать и зарегистрировать лишь фамилию и адрес клиента. Важно, чтобы критерии приемлемости клиента не должны носить настолько ограничительный характер, чтобы приводить к отказу в допуске широкой общественности к получению банковских услуг, особенно людей, обделенных в финансовом или социальном.

Б. Организации
Основополагающие принципы идентификации клиентов-физических лиц в равной степени применимы и к клиентам-организациям. Под термином «организация» понимается любое лицо, не являющееся физическим лицом. В вопросе рекомендаций по идентификации клиентов, являющихся различного типа учреждениями, особое внимание следует уделять различным степеням сопутствующего риска.

I. Корпоративные организации
Применительно к корпоративным организациям (т.е. компаниям и товариществам) необходимо получить следующую информацию:
- название компании;
- основное место хозяйственной деятельности;
- почтовый адрес компании;
- номер контактного телефона и номер факса;
- какой-либо идентификационный номер, если он существует (например, налоговый идентификационный номер);
- оригинал или заверенная копия Свидетельства о регистрации и Учредительного договора и Устава;
- решение Совета директоров об открытии счета и назначении лиц, имеющих право осуществлять операции по счету;
- характер и цель хозяйственной деятельности и ее легитимность.
Банк должен проверить указанную информацию, по крайней мере, одним из следующих способов:
- в случае функционирующих организаций – ознакомиться с последним финансовым отчетом и состоянием счетов (по возможности заверенных аудитором);
- осуществить запрос через информационную службу, известную юридическую контору или бухгалтерскую фирму с целью подтверждения представленных документов;
- сделать запрос на компанию, с тем чтобы проверить, не была ли или не находится ли компания в процессе роспуска, ликвидации, не была ли прекращена ее деятельность и не исключена ли она из реестра;
- использовать независимый процесс подтверждения информации, например, путем использования общественных и частных баз данных;
- получить рекомендации прежних банков клиентов;
- посетить офис компании, если это целесообразно;
- связаться с компанией по телефону, почте или электронной почте.
Банки также должны принимать определенные меры по идентификации агента, открывающего счет от лица своего клиента, и изучении его репутации.

Корпорации/Товарищества
Применительно к корпорациям/товариществам основной рекомендацией является ознакомление с теми лицами, которые фактически контролируют хозяйственную деятельность и активы компании/товарищества, включая лиц, осуществляющих конечный контроль. В случае корпораций особое внимание необходимо уделять акционерам, лицам, наделенным правом подписи, а также тем, которые внесли основную часть капитала, оказывают наибольшую финансовую поддержку или иным образом контролируют деятельность. Если владельцем является другое корпоративное лицо или траст, то цель проверки заключается в установлении их истинных владельцев. В чем именно материализуется контроль в таких случаях, зависит от характера компании. Такой контроль могут осуществлять лица, распоряжающиеся фондами, счетами или инвестициями без необходимости получения чьего-либо разрешения, лица которые имеют право нарушать или отменять установленные процедуры и механизмы контроля. В товариществах необходимо идентифицировать каждого участника, также важно идентифицировать ближайших членов семьи, которые имеют право контроля собственности.

Если компания котируется на общепризнанной фондовой бирже или является дочерним предприятием такой компании, то что объектом идентификации является головная компания. Вместе с тем необходимо определить, контролирует ли такую котирующуюся компанию какое-либо физическое лицо, небольшая группа лиц, другое корпоративное лицо или траст. В этих случаях таких контролеров также следует рассматривать как принципалов и соответственно идентифицировать.

II. Другие типы организаций
Применительно к нижеперечисленным видам счетов, помимо информации о личности принципалов, необходимо получить следующие сведения:
- название счета;
- почтовый адрес;
- номера контактного телефона и факса;
- какой-либо идентификационный номера (например, налоговый идентификационный номер), если он имеется;
- описание деятельности владельца счета (приведенную, например, из учредительных документов);
- копию документации, подтверждающей юридическое существование владельца счета (например, реестр благотворительных взносов).
Банк должен проверить такую информацию, по меньшей мере, одним из следующих способов:
- получить независимое поручительство, подтверждающее представленные документы, от известной юридической или бухгалтерской фирмой;
- получить рекомендации прежних банков клиента;
- получить сведения из общественных и частных баз данных или официальных источников.

Пенсионные программы
В случае когда с заявлением об открытии счета обращается пенсионный, доверительный или фонд льготного приобретения акций (share option plan), заявитель об открытии счета, доверенное лицо или любое иное лицо, контролирующее операции (например, администратор, руководитель фонда, лица, имеющие право подписи под бухгалтерскими документами), должны рассматриваться как принципалы, и банк обязан предпринять шаги по установлению их личностей.

Взаимные фонды/общества взаимного страхования, кооперативы и общества взаимопомощи.
Если такие организации обращаются с просьбой об открытии счета, то принципалами в них следует считать лица, осуществляющие контроль или обладающие значительным влиянием на активы организации. В число таких лиц часто входят члены управляющего совета, руководящие работники и лица, имеющие право подписи бухгалтерских документов.

Благотворительные общества, клубы и ассоциации
В случае открытия счетов благотворительным обществам, клубам и ассоциациям банк обязан предпринять разумные шаги по идентификации и проверке, по крайней мере, двух лиц, имеющих право подписи, а также самой организации. В качестве принципалов следует рассматривать лиц, осуществляющих контроль или обладающих значительным влиянием на активы организации. В число таких лиц часто входят члены руководящего органа или комитета, президент, любые члены совета, казначей и все лица, имеющие право подписи.
Во всех случаях необходимо осуществить независимую проверку того, что все указанные выше лица действительно представляют организацию. Также следует получить независимое подтверждение намерений в/у организаций.

Трасты и фонды
При открытии счета трасту банк обязан предпринять разумные шаги по проверке доверенного лица (лиц), учредителя (учредителей) траста (в том числе любых лиц, вносящих в траст активы), любого покровителя (покровителей), бенефициара (бенефициаров) и лиц с правом подписи. Бенефициаров вначале устанавливают, а потом идентифицируют. Если счет открывается для фонда, необходимо проверить учредителя, менеджеров/директоров и бенефициаров.

Профессиональные посредники
Если счет клиенту открывает профессиональный посредник с правом единоличной подписи, то требуется идентифицировать такого клиента. Профессиональные посредники часто открывают пуловые счета от имени ряда лиц. Если находящиеся в распоряжении посредника фонды не смешаны, а индивидуализированы с наличием субсчетов, принадлежащих отдельным бенефициарным владельцам, то необходимо идентифицировать всех бенефициарных владельцев счета, которым распоряжается посредник. Если же фонды различных лиц смешаны, то банк должен определить бенефициарных владельцев; однако, могут существовать обстоятельства, которые необходимо предусмотреть в рекомендациях по надзору, когда банк может ограничиться проверкой только посредника (например, если посредник соответствует таким же стандартам должной проверки в части клиентуры, как и сам банк).
При наличии таких обстоятельств и в случае открытия счета для инвестиционной компании открытого или закрытого типа, инвестиционной компании, управляющей общим траст-фондом, или товарищества с ограниченной ответственностью, которые также соответствуют таким же стандартам должной проверки в части клиентуры, что и сам банк, в качестве принципалов следует рассматривать (и идентифицировать) следующих лиц:
- непосредственно фонд;
- его директора или, если это компания, то ее контролирующий совет;
- его доверенное лицо, если это юнит-траст;
- его исполнительного (генерального) партнера в случае товарищества с ограниченной ответственностью;
- лиц, имеющих право подписи по счету;
- любое другое лицо, контролирующее отношения с банком (например, администратора фонда или менеджера).
В случае каких-либо иных инвестиционных учреждений необходимо предпринимать такие же шаги, что описаны в абзаце выше. Кроме того, необходимо принять все разумные меры по установлению личности бенефициарных владельцев средств и лиц, контролирующих средства.
Посредников следует рассматривать как индивидуальных клиентов банка, и финансовое положение посредника необходимо проверять отдельно путем получения соответствующей информации из числа указанной в ряде перечней выше.