РЕКОМЕНДАЦИИ ФАТФ ПО МЕТОДАМ ДОЛЖНОЙ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

Международные стандарты противодействию отмыванию денег (AML) и борьбы с финансированием терроризма (CFT) воплощены в Сорока восьми рекомендациях Специальной финансовой комиссии по проблемам «отмывания» денег (“FATF”). ФАТФ, также известная под своим французским названием Groupe d'action financière sur le blanchiment de capitaux (GAFI), является межправительственным органом, основанным в 1989 г. «Большой семеркой». Цель ФАТФ заключается в разработке политики борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Секретариат ФАТФ располагается в штаб-квартире Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в Париже.

Специальная финансовая комиссия по проблемам отмывания денег взяла за основу документ «Должная проверка клиентов банка» Базельской комиссии по банковскому надзору при составлении своих Сорока рекомендаций в связи с проблемой отмывания денег и попыталась распространить принципы Базельского доклада на небанковские финансовые учреждения и нефинансовые институты, такие как юридические и бухгалтерские фирмы. В пересмотренных Сорока рекомендациях ФАТФ, опубликованных в июне 2003 г., содержится много такого, что отражает результаты работы Базельской комиссии и содержание ее доклада о должной проверке. Существуют некоторые отличия в формулировках Пересмотренных Сорока рекомендаций в сравнении с докладом о должной проверке. Однако, эти различия несущественны. Они отражают различные точки зрения ФАТФ и Базельской комиссии по вопросу банковского надзора, и сводятся к следующему:

- доклад «Должная проверка клиентов банка» посвящен исключительно банкам, в то время как Пересмотренные Сорок рекомендаций охватывают все финансовые учреждения и некоторые определенные нефинансовые предприятия и профессии. Такое различие отражено в объяснительной записке, приложенной к Пересмотренным Сорока рекомендациям, где указано: «положенные в основу Базельского доклада принципы, относящиеся к идентификации существующих клиентов, должны служить руководством при должной проверке клиентов-учреждений, занимающихся банковской деятельностью, и могут применяться, в соответствующих случаях, и к другим финансовым учреждениям»;
- предметом деятельности ФАТФ является отмывание денег и финансирование терроризма, в то время как Базельская комиссия главное внимание уделяет методам менеджмента рисков банковской деятельности;
- Пересмотренные Сорок рекомендаций необходимо рассматривать как минимальный стандарт, соблюдение которого должны контролировать независимые инспекторы, в то время как доклад о должной проверке дает рекомендации по основным элементам стандартов ПМИК (политика и методы изучения клиентов) с целью повсеместного внедрения их всеми банками.
Важным аспектом Пересмотренных Сорока рекомендаций, который не столь явно прозвучал в докладе о должной проверке, но который отражен также в Методике оценки соответствия с указанными рекомендациями и Специальными Восемью рекомендациями ФАТФ по борьбе с финансированием терроризма, одобренной ФАТФ в феврале 2003 г., является особое внимание, уделяемое должной проверке клиентов на основе оценки рисков.

Сорок рекомендаций, впервые сформулированные в 1990 г., были направлены на борьбу с отмыванием средств, добытых криминальным путем, в частности на доходы от наркоторговли. В октябре 2001 г., после теракта 11 сентября, ФАТФ приняла стратегическое решение о расширении сферы своей деятельности и о контроле процессов отмывания денег с целью борьбы с терроризмом. Восемь специальных рекомендаций, касающихся финансирования терроризма, были приняты как дополнение к Сорока рекомендациям. В 2003 г. Сорок рекомендаций были существенно пересмотрены. В своем теперешнем виде они представляют собой подробно описанные стандарты, которых страны и финансовые учреждения должны придерживаться при борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Несоответствие Рекомендациям может отрицательно влиять на экономику страны. Финансовые учреждения должны уделять особое внимание тем операциям и клиентам, которые связаны со странами, не выполняющими требования стандартов. Такие процедуры должной проверки замедляют и, в некоторых случаях, препятствуют осуществлению соответствующих операций и привлечению клиентов. Против стран, не соответствующих требованиям стандартов, также могут быть применены соответствующие контрмеры со стороны других стран.

Идентификация клиентов и их проверка

Сорок рекомендаций 2003 г. требуют, чтобы финансовые учреждения идентифицировали своих клиентов и проверяли их личности на основе надежных документов, получаемых из независимых источников, данных и сведений. Такие процедуры являются составными частями общих методик должной проверки клиентов.
В то время как действующие требования ФАТФ в части должной проверки клиентов более детализированы и строги, чем требования, действовавшие до 2003 г., они также позволяют странам придерживаться методик должной проверки на основе риска. Осуществляется это таким образом. Общее правило заключается в том, что клиенты обязаны пройти весь комплекс мер должной проверки. В то же время существует понимание того, что могут иметь место обстоятельства, когда (i) риск отмывания денег или финансирования терроризма невелик, (ii) информация о личности клиента и бенефициарного владельца клиента общедоступна или (iii) когда соответствующие проверки и контроль действуют во всех системах государства. В таких случаях государство может разрешить своим финансовым учреждениям применять упрощенные меры должной проверки личности и ее подтверждения или же меры должной проверки в сокращенном объеме. Что же касается клиентов или операций с высокими категориями риска, то они, с другой стороны, должны проходить пристальную должную проверку в полном объеме.

Рекомендации необходимо читать вместе с другими соответствующими международными стандартами. Важный ориентир для банков в вопросе о должной проверке представляют две публикации Базельской комиссии по банковскому надзору. Публикация 2003 г. («Базельские рекомендации») требует получения от клиентов специфической информации и последующей ее проверки согласно Рекомендациям. Эти рекомендации весьма строги, но также разрешают применять методики проверки на основе оценки риска.

Требования к адресу проживания

Рекомендации ФАТФ 2003 г. явно не требуют собирать информацию об адресе проживания клиента и проверять такую информацию. Рекомендации просто говорят о том, что личность клиента необходимо установить и проверить с использованием документов из независимых, надежных источников, сведений и информации (далее «идентификационные сведения»). Вместе с тем, передовая международная практика говорит о необходимости получения адреса проживания клиента и, по возможности, его проверки. Некоторые прогрессивные юрисдикции, такие как Соединенное Королевство и США, требуют получения адреса проживания и его проверки, но при этом разрешают учреждениям принимать нестандартные подтверждающие документы (например, письмо лица, занимающего ответственное положение, или информацию об адресе ближайшего родственника), если имеются разумные основания полагать, что лица не в состоянии представить стандартную документацию или же не имеют адреса проживания.

Приглашаем Вас посетить профессиональные порталы DeltaQuest Group:

Регистрация и обслуживание оффшорных компаний,  Открытие оффшорных банковских счетов, Регистрация яхт и морских судов, Получение второго гражданства и иммиграция, Учреждение оффшорных трастов и фондов.